Анализ деятельности ЗАО «Холмсккомбанк» на основе публикуемой отчетности

Акционерный коммерческий банк «Холмск» закрытое акционерное общество был создан 17 октября 1990 года на паевой основе 50 промышленными предприятиями и организациями района на базе Холмского отделения «Агропромбанка СССР».В 1999 году Банк сменил организационно – правовую форму на закрытое акционерное общество. В состав акционеров банка «Холмск» кроме предприятий и организаций района вошли физические лица.

ОглавлениеВведение 3Анализ деятельности ЗАО «Холмсккомбанк» 4Анализ пассивов банка. 6Анализ активов банка 8Анализ объемов межбанковского кредитования 9Анализ собственного капитала 10Анализ достаточности капитала и резервов 10Анализ прибыльности банка. 11Анализ основных показателей оценки эффективности деятельности банка 12Заключение 14

Анализ холмск.docx

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Дальневосточный Федеральный Университет

Школа экономики и менеджмента

Кафедра бизнес-информатики и математических методов в экономике

Специальность "Прикладная информатика в экономике"

Анализ деятельности ЗАО «Холмсккомбанк» на основе публикуемой отчетности

студентка С1517БД группы

Анализ деятельности ЗАО «Холмсккомбанк» 4

Анализ пассивов банка. 6

Анализ активов банка 8

Анализ объемов межбанковского кредитования 9

Анализ собственного капитала 10

Анализ достаточности капитала и резервов 10

Анализ прибыльности банка. 11

Анализ основных показателей оценки эффективности деятельности банка 12

Акционерный коммерческий банк «Холмск» закрытое акционерное общество был создан 17 октября 1990 года на паевой основе 50 промышленными предприятиями и организациями района на базе Холмского отделения «Агропромбанка СССР».

В 1999 году Банк сменил организационно – правовую форму на закрытое акционерное общество. В состав акционеров банка «Холмск» кроме предприятий и организаций района вошли физические лица.

Регистрационный номер 503

Дата внесения в КГР 17.10.1990

Основной государственный регистрационный номер 1026500000141 (26.08.2002)

Адрес из устава 694620, Сахалинская область, г. Холмск, ул. Победы, 16

Адрес фактический 694620, Сахалинская область, г. Холмск, ул. Победы, 16

Телефон 8 (233) 6-61-84, 8 (233) 6-61-90

Устав Дата согласования последней редакции устава: 30.06.2009, cогласованные изменения в уставe: изменение уставного капитала (28.07.2011)

Наличие лицензий на осуществление операций в рублях и иностранной валюте с физическими и юридическими лицами, а также лицензий профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности и деятельности по управлению ценными бумагами позволяет Банку обеспечивать своим клиентам самый широкий спектр услуг для ведения бизнеса.

Банк входит в Ассоциацию Российских Банков (АРБ).

С 2003 года в г. Южно-Сахалинске работает филиал банка, имеющий два дополнительных офиса в разных районах города.

В 2010 году банк открыл Операционный офис в г. Владивостоке, Приморского края.

Банк входит в систему страхования вкладов населения.

С 2010 года банк имеет кредитный рейтинг В++.

Банк эмитирует два вида пластиковых карт. Карты Российской системы «Золотая Корона» и карты Международной платёжной системы MasterCard.

Банк осуществляет переводы без открытия счёта по системам «Контакт», «Юнистрим», «Лидер» и «Золотая Корона»

Анализ деятельности ЗАО «Холмсккомбанк»

Анализ деятельности банка включает в себя:

1. Предварительный анализ баланса
2. Анализ пассивов баланса банка
3. Анализ активов банка
4. Анализ капитала
5. Анализ прибыльности банка

1. Первым этапом анализа финансовых результатов деятельности банка является анализ финансовых отчетов, публикуемых в СМИ. Этой информацией могут пользоваться как внутренние, так и внешние пользователи. Эти отчеты включают:
   1. Баланс банка на отчетную и предыдущую дату
   2. Отчет о прибылях и убытках за отчетный и предыдущий период
   3. Данные о движении денежных средств за отчетный и предыдущий периоды.
   4. Сведения о выполнении основных требований, установленных нормативными актами БР на соответствующую дату.

   Анализ баланса состоит из двух стадий:

   • Изучение содержания балансовых статей с учетом действующей номенклатуры счетов по принятой для анализа схеме.
   • Сопоставление анализируемого баланса с балансами других банков на соответствующую дату (с балансами того же банка за ряд периодов)

   Основная задача анализа: получение предварительных ответов на поставленные вопросы, полученные показатели не абсолютны, а относительно и могут существенно варьироваться по банкам и регионам. При рассмотрении основных статей баланса необходимо и меть ввиду, что банки не обязаны раскрывать фактические размеры и соотношения своих прибылей и убытков, чтобы не возникла паника среди вкладчиков, и как следствие не произошел отток депозитов. Поэтому происходит «причесывание» баланса. В результате коммерческие банки из года в год публикуют стабильно растущие результаты, свидетельствующие о прибыльности операций. Кроме того большинство банков постоянно поддерживает определенный уровень конфиденциальных резервов, посредством которых могут пополняться или уменьшаться в зависимости от достигнутых результатов доходы банка.

   Основной документ для анализа - баланс коммерческого банка. Балансы строятся по принципу группировки операций с понижение ликвидности статей по активу и степени востребованности средств по пассиву.

   Анализировать буду три документа: баланс банка за три года, отчет о прибылях и убытках за три года, отчетность по капиталу, предоставляемую в ЦБРФ.

   Состав публикуемой отчетности определяется указанием БР от 20.01.09 №2172-У

   Первый этап анализа следует проводить методом сравнения, используя приемы исследования динамики показателей, путем определения базовых или цепных индексов роста или прироста, а также методом определения структуры балансовых показателей – вертикальный анализ.

   Баланс банка за 2008 – 2010 годы. т.р.

   № Наименование статьи Данные на 01.01.09 Данные на 01.01.10 Данные на 01.01.11 АКТИВЫ 1 Денежные средства 48495 60315 92334 2 Средства КО в БР 76234 150539 320092 2.1 Обязательные резервы 1032 4004 7353 3 Средства в КО 119112 113614 141606 4 Чистые вложение в цен бум 10432 24367 50231 5 Чистая ссудная задолженность 528666 612334 747685 6 Чистые влож. в инвест. цен бум 70312 82634 140088 7 6+для продажи 12 17 28 8 Основные средства 71574 85574 114048 9 Требования по поручению 4657 6385 13827 10 Прочие 15741 17474 63390 11 Итого 945235 1153253 1683329 ПАССИВЫ 12 Кредиты БР 0 0 0 13 Средства КО 80000 140732 327361 14 Средства клиентов 713988 809949 1126359 14.1 Вклады физ. Лиц 172651 250563 398881 15 Выпущ. Долговые обязательства 0 0 0 16 Обязат по уплате % 0 0 0 17 Прочие обязательства 2138 4891 5120 18 Резервы 330 2337 8367 19 Итого пассивов 796456 957909 1467207 20 Средства акционеров 100000 139583 155000 21 Собствен. Акции выкупл у акц. 0 0 0 22 Эмиссионный доход 0 0 0 23 Переоценка 13147 13147 13147 24 Расходы будущих пер 7766 9508 11291 25 Неиспользован. прибыль 19842 25082 28660 26 Прибыль 8024 8024 8024 27 Всего ист. собственных средств 148779 195344 216122 28 Всего пассивов 149109 1153253 1683329 29 Безотзывные обяз 30486 71214 69664 30 Гарантиии 2573 4830 9268

   Анализ пассивов банка.

   В начале проанализирую пассивы банка, так как это источники ресурсов и они влияют на активные операции. Для этого проанализирую динамику пассивов банка, представленных в таб1. Анализ динамики операций позволяет оценить рост или прирост каждого компонента пассивов в сравнении с базовым или предыдущим пер. Динамика статей пассивов анализируется с использованием показателя прироста. При этом в таблице отражены показатели прироста или снижения рассматриваемых статей баланса по сравнению с предыдущим периодом или так называемый цепной индекс. Данные полученные в крайней показывают изменения анализируемых статей по сравнению с периодом принятым за базу сравнения. Применение цепного индекса изменения показателей позволяет более детально проследить изменение анализируемых показателей во времени. Таким образом, можно проследить интенсивность изменения показателей по аналитическим периодам.

   В целом можно констатировать, что банк растет. Теперь проанализирую, на каких рынках банк привлекает средства. Анализируемый банк работает на рынке межбанковских кредитов, объем средств привлеченных от кредитных организаций вырос за рассматриваемый период в 3 раза. Резко увеличился объем привлеченных от не кредитных организаций средств, в том числе выросли вклады физических лиц. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиента – это денежные средства, которые для банка являются наиболее привлекательными, поскольку они наименее затратные. В основном они беспроцентные. Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка, а рост вкладов населения - рост дорогих ресурсов, это скорее всего свидетельствует о том, что банк проводит специальные программы по работе с населением. Интерес представляет рост прочих обязательств, анализ которых можно провести только уже на основе более детализированной информации. Анализ динамики собственных средств показал, что собственно уставный капитал банка растет достаточно быстро, основной рост происходит за счет вкладов акционеров.

   Далее анализ динамики должен быть дополнен анализом структуры пассивов, которые рассмотрю по таблице 2. Первое, что следует рассмотреть – определить удельный вес групп пассивов в общей валюте баланса, далее проанализировать структуру по группам. Первый этап анализа показал, что удельный вес собственных средств банка в валюте баланса снижается, что может свидетельствовать о некотором снижении надежности банка. При этом доля уставного капитала в общем объеме собственных средств банка существенно выросла с 11% в 2009 году, до 72% в 2011. Удельный вес средств в результате переоценки основных средств вырос с 2% до 6%, что не может свидетельствовать о работе банка по наращиванию капитала, поскольку рост капитала за счет переоценки собственных средств не даёт реальных денег для развития бизнеса. Поэтому более существенным для бизнеса является прирост собственных средств, полученных в результате роста объема получаемой прибыли, то есть за счет фондов банка и прибыли. Анализируя структуру привлеченных средств можно сделать вывод, что во-первых, она формируется на 77% за счет средств клиентов. Во-вторых, при этом банк имеет серьезную программу по привлечению средств физических лиц, которые составляют 36% всех привлеченных средств клиента. Средства физических лиц – стабильные ресурсы, но достаточно дорогие.

   Что касается размещения своих ценных бумаг, этот вид операций пока в банке не развит. Но именно этот вид ресурсов является в определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым, что может поддержать ликвидность банка при её возможном снижении.

   Удельный вес средств привлеченных средств других банков может включать: межбанковские кредиты полученные и средства на счетах «ЛОРО». Эти средства растут пропорционально росту банка и стабильно составляют в объеме привлеченных средств от10 до 22%. Это средства, которые поддерживают ликвидность банка, но при этом не дешёвые.

   Анализ активов банка

   Далее следует проанализировать структуру активов и анализ динамики банка таб.3.

   Анализ активов производится аналогично анализу пассивов. В результате анализа можно сделать следующие выводы.

   1. Ликвидные активы банка включающие денежные средства и средства банка в БР растут активно, темпы их роста превышают темп роста активов банка в целом.
   2. Межбанковские кредиты выданные за этот период находятся на одном уровне, то есть рынок вложений банком эксплуатируется неактивно.
   3. Основные активные операции – кредиты клиентам, а не банкам. Этот вид операций растет не достаточно интенсивно, при этом более интенсивен рост объемов кредитования был в 2011году. Объем выданных кредитов увеличился в два раза по сравнению с 2009г.
   4. Банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам. Таким образом, закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.
   5. Что касается вложений банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы, материальные запасы), то эти вложения растут. За рассматриваемый период они выросли практически в 2 раза, что свидетельствует о росте банка.

   Далее должен быть рассмотрен анализ структуры активов.

   Анализ структуры активов банка подтверждает предыдущие выводы. Около 50% вложений банка – вложения в кредитные операции. Все остальные активные операции составляют меньше 12% валюты баланса.

   📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎