§ 3. Правовой режим банковской тайны

Закон устанавливает для банка обязанность гарантировать тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте (банковскую тайну), т. е. не раскрывать сведения, ее составляющие, кроме установленных законодательством случаев.

Кредитная организация, имеющая лицензию на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, обязана раскрывать информацию о процентных ставках по договорам банковского вклада с физическими лицами (в целом по кредитной организации без раскрытия информации по отдельным физическим лицам) и информацию о задолженности кредитной организации по вкладам физических лиц. Порядок раскрытия такой информации устанавливается Банком России.

К закрытой информации относится банковская тайна, правовой режим которой устанавливается в федеральном законе, но в ГК РФ и Законе о банках и банковской деятельности даются различные определения этого института.

В ГК РФ содержание банковской тайны раскрывается через совокупность следующих элементов: 1) сведения о банковском счете и вкладе; 2) сведения об операциях по счету;

3) сведения о клиентах.

Справки по операциям и счетам юридических лиц и граж- дан-предпринимателей выдаются кредитной организацией:

— судам и арбитражным судам (судьям);

— Счетной палате РФ, налоговым органам, таможенным органам РФ, федеральному органу государственной власти в области финансовых рынков, Пенсионному фонду РФ, Фонду социального страхования РФ и органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц в случаях, предусмотренных законодательными актами об их деятельности, а при наличии согласия руководителя следственного органа — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, органам внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений.

Справки по операциям и счетам физических лиц выдаются:

— органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц, Агентству по страхованию вкладов при наступлении страховых случаев, предусмотренных федеральным законом о страховании вкладов физических лиц в банках РФ, а при наличии согласия руководителя следственного органа — органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве.

Справки по счетам и вкладам в случае смерти их владельцев выдаются кредитной организацией лицам, указанным владельцем счета или вклада в завещательном распоряжении, нотариальным конторам по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков, а в отношении счетов иностранных граждан — иностранным консульским учреждениям.

Информация по операциям юридических лиц, граждан- предпринимателей и физических лиц предоставляется кредитными организациями в уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, в случаях, порядке и объеме, которые предусмотрены в федеральном законе «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Согласно Закону о банках и банковской деятельности, Банк России, Агентство по страхованию вкладов не вправе разглашать сведения о счетах, вкладах, а также сведения о конкретных сделках и операциях из отчетов кредитных организаций, полученные им в результате исполнения лицензионных, надзорных и контрольных функций, за исключением случаев, предусмотренных в федеральных законах. Аудиторские организации не вправе раскрывать третьим лицам полученные в ходе проверок сведения об операциях, счетах и вкладах кредитных организаций, их клиентов и корреспондентов. Уполномоченный орган, также осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с законом.

Информация по операциям юридических лиц, граждан- предпринимателей, физических лиц с их согласия представляется кредитными организациями в целях формирования кредитных историй в бюро кредитных историй, в порядке и на условиях, предусмотренных заключенным с бюро кредитных историй договором.

Банковские платежные агенты гарантируют тайну об операциях по счетам и о счетах физических лиц. Документы и информация, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов и предусмотренные федеральным

законом «О валютном регулировании и валютном контроле», предоставляются кредитными организациями органу валютного контроля, уполномоченного Правительством РФ, налоговым и таможенным органам как агентам валютного контроля в случаях, порядке им объеме, которые предусмотрены указанным законом. Органы и агенты валютного контроля не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

За разглашение банковской тайны Банк России, Агентство по страхованию вкладов, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, органы и агенты валютного контроля, а также их должностные лица и работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном федеральным законом.

Таким образом, закрепление в законодательстве правового режима сохранности банковской тайны обеспечивает права и интересы вкладчиков и владельцев счетов кредитной организации и стабильность банковской системы Российской Федерации.