Финансовое состояние АО "ТАЛИЦКОЕ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 19,8 млн. руб., в том числе:

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации11,9 млн. руб.
Налог на добавленную стоимость4,09 млн. руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования3,58 млн. руб.
Транспортный налог69,5 тыс. руб.
Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством68,6 тыс. руб.
Земельный налог52,5 тыс. руб.
Водный налог1,78 тыс. руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Налог на имущество организаций0 руб.
Единый сельскохозяйственный налог0 руб.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности0 руб.

Финансовое состояние АО "ТАЛИЦКОЕ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2020 год лучше ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями лучше

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей АО "ТАЛИЦКОЕ" за 2020 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "ТАЛИЦКОЕ" за 2020 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2020 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 69 организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение свиней" (код по ОКВЭД2 01.46). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели АО "ТАЛИЦКОЕ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,75 ≤0,04 0,46 ≥0,7 Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум три четверти аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,49 ≤-1,4 -0,17 ≥0,6 Значение показателя выше медианы. Это значит, что оборотные средства обеспечены собственным капиталом организации лучше, чем у большинства аналогичных предприятий. Коэффициент обеспеченности запасов 0,55 ≤-1,84 -0,18 ≥0,97 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя превосходит среднеотраслевое, большинство организаций имеют худший показатель. Коэффициент покрытия инвестиций 0,87 ≤0,58 0,7 ≥0,84 Высокая доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила значение коэффициента покрытия инвестиций, значительно превосходящее среднеотраслевое. 1.2. Платежеспособность АО "ТАЛИЦКОЕ" Показатели АО "ТАЛИЦКОЕ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 3,68 ≤0,86 1,85 ≥2,69 Утрата платежеспособности в долгосрочной или среднесрочной перспективе угрожает АО "ТАЛИЦКОЕ" намного меньше, чем большинству аналогичных организаций. Коэффициент быстрой ликвидности 0,41 ≤0,2 0,57 ≥0,98 Краткосрочные обязательства покрыты ликвидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что сохраняет риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13 ≤0 0,04 ≥0,14 Доля краткосрочных обязательств, обеспеченных высоколиквидными активами организации, выше, чем у большинства аналогичных предприятий. Это снижает риск перебоев в текущих расчетах с контрагентами. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели АО "ТАЛИЦКОЕ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж -0,46% ≤-3,24% 5,07% ≥13,5% Организация в 2020 году получила убыток от продаж, что обусловило отрицательный показатель рентабельности. Рентабельность продаж по EBIT 1,24% ≤-5,88% 6,24% ≥15,7% Ниже среднего. Норма чистой прибыли 1% ≤-5,66% 4,06% ≥11,9% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "ТАЛИЦКОЕ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 5,33 ≤-1,95 1,98 ≥11,5 Процентные расходы покрываются прибылью до налогообложения в большей, чем у большинства аналогичных организаций степени. Рентабельность активов 0,93% ≤-3% 2,79% ≥8,02% Отдача от использования всех активов нижесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 1,21% ≤2,2% 6,79% ≥17,4% Рентабельность собственного капитала в 2020 году ниже, чем у трех четвертей сопоставимых организаций. Этому способствовала высокая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. Фондоотдача 2 ≤0,9 1,67 ≥3,37 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели АО "ТАЛИЦКОЕ", 2020 г. Отраслевые показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 196 ≥354 267 ≤165 Организации требуется меньше дней для получения выручки, равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям. Это положительно характеризует деловую активность организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 13,7 ≥128 52,7 ≤18,6 Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 394 ≥873 534 ≤393 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых предприятий. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "ТАЛИЦКОЕ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 114 тыс. российских организаций с выручкой 120 - 800 млн. руб.

Показатели АО "ТАЛИЦКОЕ", 2020 г. Общероссийские показатели, 2020 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,75 ≤0,06 0,25 ≥0,58 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами 0,49 ≤-0,01 0,13 ≥0,49 Коэффициент обеспеченности запасов 0,55 ≤-0,04 0,49 ≥2,05 Коэффициент покрытия инвестиций 0,87 ≤0,11 0,38 ≥0,71 Коэффициент текущей ликвидности 3,68 ≤1,03 1,35 ≥2,58 Коэффициент быстрой ликвидности 0,41 ≤0,6 0,98 ≥1,69 Коэффициент абсолютной ликвидности 0,13 ≤0,02 0,1 ≥0,43 Рентабельность продаж -0,46% ≤0,87% 3,64% ≥10,2% Рентабельность продаж по EBIT 1,24% ≤0,78% 3,11% ≥9,61% Норма чистой прибыли 1% ≤0,37% 1,97% ≥7,09% Коэффициент покрытия процентов к уплате 5,33 ≤1,73 7,17 ≥40,5 Рентабельность активов 0,93% ≤0,94% 5,61% ≥18,3% Рентабельность собственного капитала 1,21% ≤10,7% 34,4% ≥83,1% Фондоотдача 2 ≤8,32 40,7 ≥208 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 196 ≥222 123 ≤68,3 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 13,7 ≥109 55,1 ≤26 Оборачиваемость активов, в днях 394 ≥290 150 ≤80,6 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "ТАЛИЦКОЕ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "ТАЛИЦКОЕ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) +2 +2 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами +1 +2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций +2 +2 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности +2 +2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности +1 +1 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -1 -2 3.2. Норма чистой прибыли -1 -1 3.3. Рентабельность активов -1 -2 Итоговый балл +0.4

Финансовое состояние организации лучше среднего по отрасли.

+0.2

Финансовое состояние организации лучше среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "ТАЛИЦКОЕ" (далее – Организация) за 2020 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение свиней (код по ОКВЭД 01.46). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2020 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "ТАЛИЦКОЕ" на 31.12.2020 лучше финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности разведение свиней (код по ОКВЭД 01.46). При этом в 2020 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Этот вывод подтверждает и результат сравнения финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "ТАЛИЦКОЕ" лучше, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎