Составление отчетности по НДФЛ

Для составления регистра налогового учета, предусмотренного ст. 230 НК РФ, предназначен специализированный отчет Регистр налогового учета по НДФЛ (Зарплата и кадры ^ Отчеты по зарплате ^ Регистр налогового учета по НДФЛ) (рис.

В регистре выводятся сведения о налоговом агенте, налогоплательщике (сотруднике) и его налоговом статусе, о заявленных сотрудником стандартных и имущественных вычетах.

Регистр налогового учета по налогу на доходы физических лиц за 2014

1. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОВОМ АГЕНТЕ (ИСТОЧНИКЕ ДОХОДОВ)

1.1. ИНН\КПП (для организации или ИНН для налогового агента - индивидуального предпринимателя) 77662001041776601001

1.3. Наименование (фамилия, имя, отчество) налогового агента Общество с ограниченной ответственностью "Белая акация”

2. СВЕДЕНИЯ О НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКЕ (ПОЛУЧАТЕЛЕ ДОХОДОВ)

2.7. Адрес места жительства в Российской Федерации: Почтовый индекс 115597______________________________________ Код______________________ региона

Данные о полученных сотрудником доходах, исчисленных, удержанных и перечисленных суммах налога выводятся помесячно в разрезе кодов ОКТМО и КПП подразделений, в которых сотрудник получал доходы.

Для удобства формирования справок о доходах по форме 2-НДФЛ в регистр налогового учета включены итоговые суммы доходов, предоставленных вычетов и налогов за налоговый период.

По умолчанию регистр формируется по всем сотрудникам организации. При необходимости в настройках отчета можно указать сотрудника или группу сотрудников, по которым необходимо сформировать налоговый регистр.

Налоговый регистр состоит из семи разделов:

• Глава 4. Сведения о налоговом агенте (источнике доходов);

• Глава 5. Сведения о налогоплательщике (получателе доходов);

218, подпунктом 4 пункта 1 статьи 219, подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации;

• Глава 7. Расчет налоговой базы и налога на доходы физического лица по коду ОКТМО/КПП (по каждому коду формируется отдельный раздел);

• Глава 8. Суммы предоставленных налоговых вычетов по итогам налогового периода;

• Глава 9. Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода;

• Глава 10. Сведения о предоставлении справок.

Справка о доходах для сотрудника

Для составления справок о доходах по форме 2-НДФЛ, выдаваемых на руки сотрудникам, предназначен документ Справка о доходах (2- НДФЛ) (Зарплата и кадры ^ НДФЛ: 2-НДФЛ для сотрудников).

Для составления справки каждому сотруднику и по каждому основанию выдачи вводится отдельный экземпляр документа.

В форме документа указывается (рис. 3.81):

• организация, от имени которой формируются сведения для передачи в ИФНС (выдается справка о доходах);

• сотрудник, справка о доходах которого составляется документом;

• налоговый период, за который формируются сведения;

• назначение справки. При выборе варианта формирования Сводно составляется единая справка по всем доходам сотрудника безотносительно ставок налога и места уплаты налога. При выборе варианта формирования Для декларирования в ИФНС справка составляется для указанных в соответствующих реквизитах ставки налога и комбинации ОКТМО/КПП;

• дата составления справки;

• лицо, которое подписывает справку о доходах, его должность и телефон.

Год: [ 2014^—| Организация: | Белая акация • Формировать: | Сводно | - | Дата: |р4.0В.2014 | в \

Сотрудник: | Сидорова Олеся Олеговна | - | ^ ОКТМО/КПП: [77660304 /7766010011 . |^р] ? Номер: БА30-000001

Заполнить I а СвеАения вычетам и налогах сформированы

______________ I_____ автоматически.

Ста. Общий доход Облагаемый доход Исчислено Удержано Не удерж. Идиш не удерж. Перечисден 13% 80 000,00 80 000.00 10 400 2 600 7 800 9% 35% Подписи

Рис. 3.81. Форма документа Справка о доходах (2-НДФЛ)

Печать справки для сотрудника производится по кнопке .

Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган

Для формирования сведений о доходах физических лиц, представляемых в налоговый орган, предназначен документ Справки 2-НДФЛ для передачи в налоговый орган (Зарплата и кадры НДФЛ: 2-НДФЛ для передачи в ИФНС).

Документ позволяет также регистрировать переданные на взыскание в ИФНС суммы неудержанного НДФЛ.

В форме документа указываются (рис. 3.82):

• налоговый период, за который формируются сведения;

• организация, от имени которой формируются сведения для передачи в налоговый орган (выдается справка о доходах);

• дата составления сведений;

• налоговый орган, в который представляются сведения;

• ОКТМО места нахождения организации и КПП организации;

• вид справок: Ежегодная отчетность или О невозможности удержания НДФЛ;

• сотрудник, подписывающий представляемые сведения, его должность и номер телефона.

• список физических лиц, по которым формируются сведения.

Для автоматического заполнения табличной части при составлении ежегодной отчетности предназначена кнопка . При составлении справок с видом О невозможности удержания НДФЛ необходимые сведения вводятся вручную.

Список подготовленных справок о доходах физических лиц в форме документа отображается в табличной части. Для каждого физического лица формируется отдельная справка.

А 4- 2-НДФЛ для передачи в ИФНС БА00-000001 от 20.03.2014

Рис. 3.82. Форма документа Справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС

Для того чтобы получить файл со сведениями о доходах для передачи в ИФНС в электронном виде необходимо нажать на кнопку и в появившемся диалоговом окне выбрать каталог, в котором следует сохранить файл. Файлу будет присвоено имя в соответствии со значением реквизита Файл для передачи в ИФНС документа Справки 2- НДФЛ для передачи в ИФНС (значение формируется автоматически при записи документа). Перед записью на диск рекомендуется проверить подготовленные справки на наличие ошибок..

После подготовки сведений документ Справки 2-НДФЛ для передачи в ИФНС следует провести. При проведении документа копия соответствующего ему файла сохраняется в регистре сведений Архив данных регламентированной отчетности.

После того как сведения будут приняты налоговым органом, рекомендуется защитить документ от изменений с помощью флажка Справки приняты налоговым органом и архивированы.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎