Финансовое состояние АО "МОССЕЛЬПРОМ"

Уплачено налогов и сборов за 2020 г., всего 0 руб., в том числе:

Налог на прибыль0 руб.
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ, администрируемые налоговыми органами0 руб.
Налог на имущество организаций0 руб.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности0 руб.
Земельный налог0 руб.
Транспортный налог0 руб.
Водный налог0 руб.

Финансовое состояние АО "МОССЕЛЬПРОМ"

По сравнению с отраслевыми показателями в т.ч. изменение за 2017 год значительно хуже ухудшилось По сравнению с общероссийскими показателями хуже

Ключевые финансовые показатели

Сравнительный финансовый анализ показателей АО "МОССЕЛЬПРОМ" за 2017 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей АО "МОССЕЛЬПРОМ" за 2017 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2017 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 71 организация с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности "Разведение сельскохозяйственной птицы" (код по ОКВЭД2 01.47). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации Показатели АО "МОССЕЛЬПРОМ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,09 ≤0,21 0,42 ≥0,69 Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 3430494 тыс. руб., чтобы он составил 42% от общего капитала организации. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,17 ≤-0,95 -0,12 ≥0,3 Отрицательное значение коэффициента вызвано тем, что величина внеоборотных активов организации превышает собственный капитал. Соответственно, часть внеоборотных и все оборотные активы профинансированы за счет заемного капитала. Коэффициент обеспеченности запасов -6 ≤-1,94 -0,25 ≥0,55 Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами.Как и в случае с коэффициентом обеспеченности собственными оборотными средствами, отрицательное значение обусловлено тем, что внеоборотные активы больше собственного капитала. Коэффициент покрытия инвестиций 0,28 ≤0,53 0,71 ≥0,84 Низкая величина собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли. 1.2. Платежеспособность АО "МОССЕЛЬПРОМ" Показатели АО "МОССЕЛЬПРОМ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Коэффициент текущей ликвидности 0,58 ≤0,84 1,24 ≥2,7 Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе. Коэффициент быстрой ликвидности 0,46 ≤0,31 0,66 ≥1,21 Меньший, по сравнению со среднеотраслевым, коэффициент допускает риск утраты платежеспособности в среднесрочной перспективе. Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0 0,03 ≥0,17 Краткосрочные обязательства покрыты высоколиквидными активами в меньшей степени, чем в среднем по отрасли, что может привести к трудностям в текущих расчетах. 1.3. Рентабельность деятельности Показатели АО "МОССЕЛЬПРОМ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Рентабельность продаж 6,6% ≤3,3% 8,11% ≥14,5% Прибыль от продаж в каждом рубле выручки ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Рентабельность продаж по EBIT 4,74% ≤4,85% 11,2% ≥14,8% Значительно ниже среднего. Норма чистой прибыли 3,08% ≤0,08% 4,34% ≥10,4% Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У АО "МОССЕЛЬПРОМ" этот показатель ниже, чем у большинства аналогичных организаций. Коэффициент покрытия процентов к уплате 9,6 ≤1,02 1,92 ≥6,17 Прибыль до налогообложения покрывает процентные расходы в большей степени, чем как минимум у ¾) аналогичных организаций. Рентабельность активов 4,35% ≤0,12% 4,31% ≥11% Отдача от использования всех активов вышесреднеотраслевой. Рентабельность собственного капитала 31,4% ≤1,99% 13,5% ≥24,3% Отдача от собственного капитала в 2017 году намного выше среднеотраслевой. Высокой рентабельности во многом способствовала скромная по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации. ИЛИ Высокой рентабельности во многом способствовала крайне низкая по сравнению со среднеотраслевой доля собственного капитала в общем капитале организации. Фондоотдача 2,53 ≤1,52 2,12 ≥3,22 Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации выше показателя для аналогичных организаций. 1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости) Показатели АО "МОССЕЛЬПРОМ", 2017 г. Отраслевые показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднеотраслевое значение Существенно лучше** среднего Оборачиваемость оборотных активов, в днях 96,4 ≥222 154 ≤107 Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Это положительно характеризует деловую активность организации. Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 72,5 ≥107 50,1 ≤30,7 Управление дебиторской задолженностью поставлено хуже, чем в аналогичных организациях. Оборачиваемость активов, в днях 258 ≥542 363 ≤268 Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней подавляющего большинства (как минимум трех четвертей) других сопоставимых хозяйствующих субъектов. 2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей АО "МОССЕЛЬПРОМ" со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 9 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели АО "МОССЕЛЬПРОМ", 2017 г. Общероссийские показатели, 2017 г. Существенно хуже* среднего Среднее значение (медиана) Существенно лучше** среднего Коэффициент автономии 0,09 ≤0,06 0,23 ≥0,51 Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -1,17 ≤-0,14 0,05 ≥0,3 Коэффициент обеспеченности запасов -6 ≤-0,62 0,23 ≥1,5 Коэффициент покрытия инвестиций 0,28 ≤0,14 0,43 ≥0,71 Коэффициент текущей ликвидности 0,58 ≤1,01 1,26 ≥2,04 Коэффициент быстрой ликвидности 0,46 ≤0,61 0,94 ≥1,41 Коэффициент абсолютной ликвидности 0 ≤0,02 0,11 ≥0,39 Рентабельность продаж 6,6% ≤0,8% 3,62% ≥9,65% Рентабельность продаж по EBIT 4,74% ≤0,97% 3,71% ≥10% Норма чистой прибыли 3,08% ≤0,19% 1,54% ≥6,07% Коэффициент покрытия процентов к уплате 9,6 ≤1,31 3,14 ≥13,7 Рентабельность активов 4,35% ≤0,52% 3,71% ≥11,3% Рентабельность собственного капитала 31,4% ≤6,32% 21,8% ≥56% Фондоотдача 2,53 ≤5,07 32,2 ≥325 Оборачиваемость оборотных активов, в днях 96,4 ≥208 123 ≤72,6 Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях 72,5 ≥106 57,2 ≤29,6 Оборачиваемость активов, в днях 258 ≥351 180 ≤94,3 3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для АО "МОССЕЛЬПРОМ" представлен в следующей таблице:

Показатель Результат сравнения показателей АО "МОССЕЛЬПРОМ" с отраслевыми с общероссийскими 1. Финансовая устойчивость 1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) -2 -1 1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами -2 -2 1.3. Коэффициент покрытия инвестиций -2 -1 2. Платежеспособность 2.1. Коэффициент текущей ликвидности -2 -2 2.2. Коэффициент быстрой ликвидности -1 -2 2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности -1 -2 3. Эффективность деятельности 3.1. Рентабельность продаж -1 +1 3.2. Норма чистой прибыли -1 +1 3.3. Рентабельность активов 0 +1 Итоговый балл -1.3

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-0.8

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах АО "МОССЕЛЬПРОМ" (далее – Организация) за 2017 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является разведение сельскохозяйственной птицы (код по ОКВЭД 01.47). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2017 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности - крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние АО "МОССЕЛЬПРОМ" на 31.12.2017 значительно хуже финансового состояния половины всех крупных предприятий, занимающихся видом деятельности разведение сельскохозяйственной птицы (код по ОКВЭД 01.47). При этом в 2017 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Близкий результат получен и при сравнении финансовых показателей Организации со средними общероссийскими показателями. Финансовое положение АО "МОССЕЛЬПРОМ" хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

📎📎📎📎📎📎📎📎📎📎